油价消费税_油价消费税是什么意思

1.汽油消费税与燃油税的区别

2.柴油消费税税率是多少

3.油价里包含哪些税费

4.成品油消费税从价还是从量

中国油价含税比例以每升汽油来看的话，达到了46%。 也就是说一百块钱的汽油，就需要交税46块钱的。汽油价格中是含有税费的，但是很多人不知道包含了哪些税费，具体来说汽油价格包含的税费有：增值税、城市维护建设税、成品税以及教育费附加，还有地方教育费附加。汽油中包含的税费还会受到很多因素的影响，除了成品油价格的影响，还会受到国家节能减排保护环境相关政策的影响。当然国家和经济水平，也可以在一定程度上影响到油价的。 国家对于一些严重污染环境或者消耗大量的产品，就会开征消费税的，这样是抑制消费的，这样做的目的是保护环境，减少的消耗。

以一升零售价为6.05元的92号汽油为例，专业人士计算发现，这一升汽油中，增值税为0.88元，消费税为1.52元，城市维护建设税为0.168元，教育费附加（包括地方教育费附加）为0.12元，企业所得税（按7%利润率计算）为0.1059元，所以上述税费总计2.7939元，占零售价比重约为46.18%。这意味着一升汽油价格里含了约46%的税费。柴油是指由天然或人造原油经常减压蒸馏在一定温度下切割的馏分，或用于二次加工柴油组分调合而成的倾点在-50号至30号的各种柴油和以柴油组分为主、经调和精制可用作柴油发动机的非标油。纳税人应按照征管法及其实施细则的有关规定办理税务登记。

纳税人除依照有关规定提供相关资料外，还必须提供下列资料： __

（一）生产企业基本情况表（以下简称基本情况表，见附件一）； __ （二）生产装置及工艺路线的简要说明； __

（三）企业生产的所有油品名称、产品标准及用途； __

（四）税务机关要求报送的其他资料。

法律依据

《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》

第二条__ 在中华人民共和国境内生产、委托加工、进口汽油、柴油的单位和个人，均为汽油、柴油消费税纳税人（以下简称纳税人）。无铅汽油适用税率每升0.2元 ，含铅汽油（铅含量每升超过0.013克）适用税率每升0.28元，柴油适用税率每升0.1元。

汽油消费税与燃油税的区别

这个问题主要还是分三方面，一方面是国际方面，一个是国内方面，还有我国原油现状是进口国而不是出口国，也就是说国家需求大于供应。

国际方面

1、中东地区长期的，大量的油田被迫减产或停产，原油供应不足等等直接导致国际原油价格上下波动，加上加上油价从去年年底开始就已经突破60美元每桶，并且有持续上涨的趋势。

2、国际原油一般也是由美国一手操纵的，而中国并没有定价权。在石油大战愈演愈烈的今天，恶意控制油价，已经成为美国打击对手的手段。而现在的中国对石油的依赖越来越大。

国内方面

1、石油的垄断，中石油、中石化、中海油三桶油都是中字头，但是又不能亏本赚买卖，所以提升部分价格，价格越高赚的钱越多。

2、税太高，我国油价税款里面有0.83%的地方教育附加税，1.24%的教育附加税，1.75%的企业所得税，2.89%的城建税，14.53%的增值税，26.81%的消费税，而汽油的税收占了一升成品油价格中的48.05%，也就是说真正成品油的成本只占到了成品油总价的51.95%（如果油价是10块，税收占了4.85元，而真正的油价才是5.19元）。

3、如果油价太低，会直接影响到新能源产业，比如电动汽车，本身就贵，要是油价再低一点，大家都去买汽油车了，这样谁还去买新能源车。

4、如果油价低了，大家都，这样会导致能步行的也开车，能骑自行车的也开车，因为出行成本低嘛，而且中国的汽车就多，人也多，马路停车不熄火，浪费严重。

需求方面

我们国家需求大于供应，由于国内对原油需求量较大，国内各大炼油厂炼油盈利能力相比于发达国家仍有不足，炼油成本提高了，国内油价自然就上涨了。

参考资料：

首先，这跟国际油价持续呈现出来的上升势头不无关系。纽约市场和北海布伦特油价，作为两个重要的基准油价，都突破了每桶60美元的高价。这跟世界上两大石油大国——沙特阿拉伯和俄罗斯又有很大的关系。石油输出国组织，简称“欧佩克”与俄罗斯达成了延长减产的协议，这也使得供不应求的现象产生，自然，油价就会上涨。虽然减产会对销售额造成影响，但是高油价也是这些石油大国希望看到的，而且对他们有利。

其次，投机者进入到石油市场也对油价有很大的干扰。之前有消息报道，石油国家伊朗发生了“骚乱”，而这给了投机分子可乘之机，他们大肆鼓吹，原油供应会受到此次“骚乱”的影响，而且基准油价之一的北海布伦特油价将会直接达到100美元一桶。这对于油价的上涨是有着巨大的推动作用的。

最后，巨大的需求也是油价上涨的一个主要原因。这其中又包括了四个主要因素：第一，世界经济对原油的依赖程度。第二、世界经济的复苏也是不断拉动石油需求增加的基本原因。第三、中东国家甚至是俄罗斯本国内的恐怖袭击等不确定因素也对油价的波动产生了很大的影响。第四、制造业的快速发展也使得对石油等能源消费的急剧增加。基于这四点原因，在巨大的需求之下，油价就会一直上涨。

参考资料：

人民网评:油价首涨,消费税如何依法调节--观点--人民网

国内各地油价查询-油价网

柴油消费税税率是多少

1、性质不同：燃油税是对燃油在零售环节征收的专项性质的税收。通过征税的办法从油价中提取一定比例作为养路等费用。汽油消费税原指包含在汽油价格中的一种税费。

2、特点不同：燃油税专款专用的性质决定了其属于特定受益税。为了减少征收管理环节。降低征收成本，国家没有开征燃油税，而是并入消费税中，提高了汽油、柴油的消费税税率。

3、原理不同：燃油税通过将养路费捆绑进油价，将每辆汽车要交的养路费转换成税费，在道路等公共设施日益成为一种稀缺的大背景下，更多地体现了多用多缴，少用少缴的公平原则。在汽油和柴油的生产、委托加工和进口环节征收。

扩展资料：

注意事项：

我国法律已对成品油消费税明文规定。关于成品油消费税的注意事项，在这里找法网小编提醒大家。自2014年11月29日起，应指自11月29日零时起。纳税为调节销售时间节点的，税务机关一经查实，将根据税收征管法的有关规定予以处理。可以预测，这个敏感时点势必成为税务机关管理或检查的重点。

成品油消费税纳税人12月的消费税纳税申报，需要纳税人到税务机关的征收大厅进行人工申报并递交相应纸质资料，不接受网上申报、电话申报等其他方式。

百度百科-燃油税

百度百科-汽油消费税

油价里包含哪些税费

柴油消费税为1.2元/升，成品油的增值税税率为17%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加的税率为3%，地方教育费附加税率为2%，同时还有以消费税和增值税为税基的其他税费。

我国成品油消费税单位税额共经历九次调整。若此次调整落实，将成为成品油消费税单位税额的第十次调整。其中2012年-2013年是扩大消费税增收对象，2014年开始消费税使用二维码，征收税额提高。目前以中国北京地区国五92#汽油价格为5.56元/升测算，每升汽油中所含增值税0.9452元，消费税1.52元，城建税0.3892元，教育附加费0.1668元，地方教育附加0.1112元，合计3.1324元，税费总额占油价比重为56.3%。

若此次消费税均上调0.1元/升，调整后，汽油、柴油消费税分别为1.62元/升、1.3元/升，那么汽油消费税将为到2248.56元/吨，柴油消费税将为1528.8元/吨。仍以中国北京地区国五92#汽油5.56元/升测算，税费总额占油价比重将升至58.1%。一升油半升税并不是危言耸听。

法律依据

汽油、柴油消费税管理办法（试行）

_第一条_根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下简称征管法及其实施细则）、《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》（以下简称条例及其实施细则）制定本办法。

第二条_在中华人民共和国境内生产、委托加工、进口汽油、柴油的单位和个人，均为汽油、柴油消费税纳税人（以下简称纳税人）。无铅汽油适用税率每升0.2元，含铅汽油（铅含量每升超过0.013克）适用税率每升0.28元，柴油适用税率每升0.1元。

第三条_汽油是指由天然或人造原油经蒸馏所得的直馏汽油组分，二次加工汽油组分及其他高辛烷值组分按比例调合而成的或用其他原料、工艺生产的辛烷值不小于66的各种汽油和以汽油组分为主，辛烷值大于50的经调合可用作汽油发动机燃料的非标油。

第四条_柴油是指由天然或人造原油经减压蒸馏在一定温度下切割的馏分，或用于二次加工柴油组分调合而成的倾点在-50号至30号的各种柴油和以柴油组分为主、经调和精制可用作柴油发动机的非标油。

成品油消费税从价还是从量

汽油税费明细如下：

1.消费税。成品油消费税仅次于裸油，约占27%。从2012年9月份开始，这个消费税由对企业征收改为对居民个人征收，也就是说消费者在加油的时候就已经隐含了这部分税收。截至目前，汽油消费税单位税额为1.52元（查成交价|参配|优惠政策）/升，柴油单位税额为1.2元/升。

二。增值税。石油需要经过蒸馏和裂解才能变成车用油，必然会产生增值，所以每加一升汽油也需要缴纳增值税。据悉，国内增值税从17%降至16%，整体油价将有所下调。

三。城建税。城建税总称为城市维护建设税，是以纳税人实际缴纳的增值税和消费税为计税依据的税种，也就是说，城建税具有附加税的特征。另外，国家需要不断发展，俗话说“要想富，先修路”，所以消费者需要为城市的维护和建设尽自己应尽的责任。

四。企业所得税。油价中包含的企业所得税一般按7%的利润率计算。我们可以看到市场上有很多加油站，有“民营”加油站，也有“独资”加油站。这些加油站会在定价前把税“嫁接”给消费者。

动词（verb的缩写）教育附加税。可能有些车主会疑惑，加油和教育的关系在国税系统。教育附加税是根据消费税和增值税增加单位和个人收入的税种。也就是说，只要有消费税和增值税，就必须同时缴纳教育费附加。

不及物动词地方教育附加税。与上述教育附加税不同的是，地方教育附加税的税收直接流入省、直辖市、自治区等。缴纳原则与教育附加税相同。

根据国家税务总局、财政部发布的《关于继续提高成品油消费税的通知》，自2015年1月13日起，汽、柴油消费税单位税额每升分别提高0.12元和0.10元，汽油、石脑油、溶剂油、润滑油消费税每升提高到1.52元，柴油、航空煤油、燃料油消费税每升提高到1.2元。这是自2014年11月底以来，第三次上调成品油消费税税率。目前成品油税负已经提高到45%左右。

成品油消费税是指消费者在消费汽油、柴油、石脑油、溶剂油、航空煤油、润滑油、燃料油等七种成品油时缴纳的消费税。2012年9月20日，国家税务总局政策法规司工作人员透露，在消费税改革中，将试点在加油站向消费者征收成品油消费税，消费税由企业改为居民个人。

2015年1月12日，中国财政部宣布，自2015年1月13日起，再次提高汽、柴油消费税。汽油、石脑油等消费税的单位税额。由1.4元/升提高到1.52元/升，柴油、航空煤油、燃料油消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第三条

税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权院规定的，依照院制定的行政法规的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条

法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。 纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

按照院公布的成品油价税费改革方案(征求意见稿)的设计，汽油、柴油等成品油消费税取从量定额方式征收。所谓从量定额方式征收就是按照应税对象的计量单位计算应纳税额，具体到即将实施的成品油消费税就是按照应税成品油的数量单位计算应纳税额。

定额税率亦称固定税率，定额税率按照征税对象的一定计量单位，对单位数量直接规定固定税额的征税制度。适用定额税率的征税对象一般都是具有自然属性的物体或动物。计量单位多数按照自然单位标准，可以是体积单位、重量单位、面积单位等等，也可以用其他数量单位。例如，对人征税的计量单位为每人，对车征税的计量单位为每辆，对飞机征税的计量单位为每架等等。

与定额税率相对应的是比例税率。比例税率是指对同一征税对象，无论数量多少，均按统一比例计算应纳税额。比例税率统一以货币数量为计量单位，适用于市场经济以价值为交换标准的征税制度，也可以称为从价定率的征收方式。例如，新的企业所得税法就是用25%的比例税率。如果某企业应纳税所得额为100万元，其应纳企业所得税额就是25万元(25%×100万元=25万元)，其中的25%就是从价定率方式征收的比例税率，100万元就是计税数量，25万元就是应纳税额。比例税率的优点是统一标准，便于计算。缺点是受货币价值变化的影响比较大。

成品油消费税取从量定额方式征收，也就是取定额税率征收，具有多方面的优越性：

第一，成品油消费税取从量定额方式征收有利于提高利用效率，促进节能减排。成品油消费税取从量定额征收方式，消耗多的人多纳税，消耗少的人少纳税。有利于培养纳税人节约能源，珍惜的意识，减少损失浪费，提高利用效率。特别对使用汽车的纳税人，成品油消费税取从量定额征收方式还能发挥减少汽车行驶，缓解汽车道路压力，降低污染排放的作用，有利于节能减排。

第二，成品油消费税取从量定额方式征收符合成品油自身特点。消费税征收方式具有灵活性，既可以从价征收，也可以从量征收，可以依据征税对象的不同特点，选择不同的征收方式。既可以取对消费品制定单位税额，依据消费品的销售数量实行从量定额的征收方式，也可以取指定比例税率，依消费品价格实行从价定率的征收方式。

一般来讲，对于供求状况不稳定、同质产品价格差异较大、计量单位不规范的消费品按从价定率方式征收;对于供求基本平衡、同质产品价格差异不大、计量单位规范的消费品按从量定额方式征收，成品油就具有同质产品价格差异不大、计量单位规范的特点。

第三，成品油消费税取从量定额征收方式易于征收管理。消费税的特点之一是在生产(进口)环节一次性征收，这一环节如果漏征税款，难以在以后环节弥补。因此，管理重点是税基的管理。税基包括两个方面，一方面是消费品数量，另一方面是消费品销售收入。相对来讲，对数量的监控比较直观、简单、容易实现，而对销售收入的监控则比较间接、复杂、较难监管。个别偷逃税款的纳税人易于取压低出厂价格等方式缩小税基，从而减轻成品油消费税负担。取从量定额征收方式，监控对象是成品油数量，易于征收管理。

第四，成品油消费税取从量定额征收方式符合国际惯例。对成品油消费税(或燃油税、矿物油税等类似税种)取从量定额的征收方式，是国际上的通行做法。如欧盟国家矿物油税、美国燃油税、日本汽油税、韩国交通税和特别消费税等，均用从量定额征收方式。

第五，成品油消费税取从量定额征收方式税收收入稳定，不受市场价格波动的影响。由于成品油消费税取从量定额征收方式，计税依据是成品油的销售数量。因此，成品油消费税税源稳定，不受成品油市场价格波动的影响。

成品油消费税取从量定额征收方式也自然拥有了定额税率的一般性缺点。当国际能源价格上升时，成品油价格上涨，成品油消费税并不会“水涨船高”，伴随成品油价格上涨而提高税收收入。